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订单系统:财务收入对账

发布时间:2019-12-25 04:40:52 所属栏目:点评 来源:做站长
导读:副标题#e# 作者从工作实践出发,梳理分析了关于财务收入对账的产品思考,希望通过此文能够加深你对财务收入对账的认识。 关于财务的收入对账 财务的对账有很多种:收入交易资金的对账;支付采购款前,采购公司与销售公司财务人员对采购清单进行审核对账;凭
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作者从工作实践出发,梳理分析了关于财务收入对账的产品思考,希望通过此文能够加深你对财务收入对账的认识。

订单系统:财务收入对账

关于财务的收入对账

财务的对账有很多种:收入交易资金的对账;支付采购款前,采购公司与销售公司财务人员对采购清单进行审核对账;凭证与账簿、账簿与账簿之间的对账以及固定资产的对账等等。

财务为啥要对这么多账呢?因为财务要保证账簿记录的正确性,保证账簿的正确性的目的是为了保证账实相符、账证相符、账账相符和账表相符。

名词解释

账实相符:是会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。就是所购、所销和所存的物品和数量记载在账上是真实的。账证相符是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。

账账相符:是会计账簿之间对应记录核对相符的简称。包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间的核对。

账表相符:是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。

会计报表:是根据会计账簿记录及有关资料编制的,会计账簿和相关物料是编制会计报表的基础,两者之间存在着必然的联系。

对账的意义

财务要对这么多账,那对帐对于财务来说有什么意义呢?对账对于财务来说确实是非常重要的环节。

对账正确,财务做的账才能保证与所销、所购和所存的实物是一致的,才能保证出具的报表是有据可依的、给老板汇报的各项目的收入、成本、利润和环比比率是准确的,为老板提供具有可参考价值的数据报告。

申报给税务报表和缴纳的税款才能保证是正确核算的。

对账错误,财务做的账与实物对不上,出具的报表不真实,给老板提供的数据报告也是不具备参考价值的。

申报给税务的报表和缴纳的税金也不会正确。严重的错报造成偷税漏税还会被税务局处罚。

打颗栗子:财务每月都会进行收入的对账,对各项目的收入、成本和费用的支出都会分别进行核算。但是资金入账流水有的时候是推不出业务数据的。

比如说,一个学员到教育培训机构买课,这种课程有两种售卖方式,一种是课程+配套书籍售价是230元,另一种是只卖课程,没有配套书籍,售价是200元。

这个学员在买课中他买的是不含配套书籍的课程,课程价格是200,学员已经下单并且付款了,然后学员和公司运营/销售的沟通中表示又想要配套书籍了,需要补付30元价款。

这时运营/销售小姐姐给学员甩出一个补付差价的1元链接,一共30个,共计30元,学员再次进入订单付款页面进行付款,这个链接运营/销售没有写备注是谁买了什么补付30元。

财务在第二个月月初需要核算这个月的收入,需要先进行收入的对账,她分别从商家订单系统导出业务订单流水,然后再去不同渠道导出收入资金入账流水,再进行订单与资金的收入一笔笔的对账。

当看到1元链接30个她就会一脸懵,因为她不知道这个人是买了什么的订单,无法将该笔收入对应到项目中,此时财务需要财务与运营/销售进行沟通,了解30元是这位顾客,买了什么产品后的付款。将其核算到对应项目的收入中。

如果财务不问,将异常收入数据做到任意项目中,由于不同项目的收入的确认方式不同,就会造成核算的错误。

比如书籍是一次性全部计入收入的,下月是需要按照全部收入去核算税金的。

而课程是根据共计课时以及每月所上课时数分期确认收入的,即:当收到用户钱款时,会按照老师截止到本月时累计所授课时来分期确认收入。税款会按照分期确认的收入来计算税金。

所以30元如果确认为书籍收入,则账务体现的就是本月按照30元钱算增值税税金。

如果30元这部分确认为课程的收入了,那么就说这30元钱的收入怎么算税,假如课程课时一共是5节,每月上1次课,那么30元钱这部分会分成5期确认收入,下个月就会按照本期收入为6元钱来算增值税。

关于收入部分的对账

由于财务收入的对账与产品设计的订单系统、交易系统是息息相关的,本篇文章以描述收入部分业务订单与交易资金对账时会计流程与核对内容为主,为产品经理在设计订单系统、交易系统或对账平台字段设计和定义时提供一些参考。

关于收入资金对账:是将系统保存的订单流水和银行返回的清算流水行对账。需要核对系统订单数据与银行流水的一致性。保证企业的各备付金银行账户的发生额与实际发生额是一致的。收入资金的渠道有银行入账的资金流水,很多电商行业接入了第三方支付平台(如财付通、支付宝)的资金入账流水。

简单的说,需要核对的是周期范围内业务订单数据的充值、退款统计数据与银行清算或三方支付平台业务收入发生额数据是否一致。

对账方式:有的公司是人工对账,电商公司一般有对账平台,每月将系统订单数据、交易数据及银行资金数据分别导入自动进行核对。

名词解释

订单流水:按照时间顺序每个用户下单付款状态的明细Excel表。银行清算流水:该公司根据时间顺序银行历史交易的明细Excel表。

备付金是公司接入三方平台,当我们在电商平台购买商品时,下单后需要先通过收银台支付货款,但是,我们支付的货款并不是支付完之后,就立刻流转到商户的账户上,而是先暂存在支付机构的备付金账户中,当我们确认收货或者订单到期自动完成之后,支付机构才将货款结算给商户。

第三方支付平台是:买方选购商品后,使用第三方平台提供的账户进行货款支付(支付给第三方),并由第三方通知卖家货款到账、要求发货;买方收到货物,检验货物,并且进行确认后,再通知第三方付款;第三方再将款项转至卖家银行账户。

财务手工进行交易对账时先将订单数据和财务数据表进行整理后,选择时间范围,将一个月或一周的订单流水与不同渠道三方平台流水明细、银行入账资金逐条比对,如果明细及总的金额都无问题,则平账(对账一致)。

流程图如下:

订单系统:财务收入对账

业务订单流水:是根据订单交易状态生成的数据。业务订单流水字段是产品经理选取和定义的,不同公司的业务订单流水字段各不相同,需要结合公司业务和财务深度沟通后选取字段。

参考字段如下:

订单系统:财务收入对账

订单平台字段设计参考如下:

订单系统:财务收入对账

(编辑:源码网)

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